Отвечаю на вопрос о плюсах и минусах использования индивидуального инвестиционного счёта (ИИС)
Опубликовал Роман, Декабрь 24, 2019г., в 11 : 19 ДП Распечатать
Евгения С. <gri***y@mail.ru> написала:
«Юрий, здравствуйте!
Спасибо за Ваши толковые видеоуроки!
Вопрос: «Как Вы относитесь к ИИС?
Я разделила свои небольшие сбережения на 2 части — для брокерского счета и для ИИС.
Теперь сомневаюсь, может быть, 2 брокерские комиссии «съедят» налоговый вычет, да и деньги будут заморожены на 3 года….
Очень жду ответа, потому что до конца года осталась неделя, и открывать ИИС нужно либо сейчас, либо уже в следующем декабре.
Вашим ответом буду руководствоваться!
Заранее Спасибо!»
Благодарю Вас, Евгения, за высокую оценку видеоуроков, за Ваш вопрос и доверие!
Маленькое примечание. Индивидуальный Инвестиционный Счёт тоже открывается через брокера.
Т.е. ИИС – это разновидность брокерского счёта.
Далее по существу. Главный и, наверное, единственный минус использования Индивидуального Инвестиционного Счёта Вы верно назвали – средства «заморожены» на три года. Чтобы воспользоваться льготой, выводить деньги с ИИС нельзя, как минимум, три года. Таковы условия.
- Соответственно, когда ИИС может быть интересен?
- Если, к примеру, есть долгосрочная цель, на достижение которой планируете более трёх лет, и нет необходимости выводить средства с индивидуального инвестиционного счёта, как минимум, три года. Тогда ИИС – отличный вариант!
Брокерские и биржевые комиссионные берутся за конкретные сделки и зависят от сумм сделок. И в этом смысле особых минусов от двух счетов нет.
Следующий момент может быть неочевиден.
При этом очень важно осознавать, что двумя счетами управлять сильно сложнее, чем одним счётом. Особенно, если на том и другом торгуете по одной и той же Системе, а не просто положили туда деньги.
Далее важно понимать, что льготу по ИИС можно получить по двум вариантам.
И важно сразу разобраться в плюсах и минусах каждого из них.
Чтобы определиться, по какому именно варианту Вам интересна льгота.
Первый вариант. Льгота с суммы вложения в ИИС в предыдущем году, но в пределах 400 тыс. руб.
Т.е. максимально по такому варианту можно получить возврат НДФЛ в размере 52 тыс. руб.
400 тыс. руб. *13% = 52 тыс. руб.
Очень важно! Чтобы такой льготой Вы реально могли воспользоваться, с Вас уже должен быть удержан подоходный налог в соответствующей сумме. Как правило, с Вашей основной белой зарплаты.
Если у человека нет других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ, тогда нет смысла получать ежегодную льготу с суммы вложения в ИИС.
Например, с ИП и с «самозанятых» берутся другие налоги, а вовсе не НДФЛ. И у них может быть ноль удержанного подоходного налога за год. Если нет удержанного подоходного налога, то и льготу по нему никто не предоставит.
Второй вариант – это вариант полного освобождения от уплаты НДФЛ со всей прибыли, полученной от биржевой торговли на ИИС.
Этот вариант льготы по ИИС подходит всем – и ИП, и самозанятым, и тем, кто, например, только торгует на бирже.
Т.е. для частных инвесторов, у которых удержания подоходного налога, есть только от биржевой торговли.
Также этот вариант будет более выгодным по сравнению с предыдущим вариантом №1, если доход на ИИС превысит 400 тыс. руб. в год.
Это, конечно, сильно интереснее, так как на ИИС можно ежегодно заводить по одному миллиону рублей.
И суммарная прибыль за три года тоже может исчисляться миллионами рублей. Т.е., пожалуйста, можно и миллион сэкономить на такой льготе, если сделаете соответствующую прибыль на своём ИИС за три года.
В этом варианте есть свой минус. Если по первому варианту можно получать льготу по НДФЛ ежегодно, то по второму варианту только один раз по итогу закрытия ИИС. Соответственно, как минимум, три года ничего не получите в реальных деньгах от своего ИИС.
Три года на большую цель – тогда очень интересно!
Вот и все основные моменты, связанные с ИИС.
Дальше решать Вам в зависимости от Вашей ситуации.
С уважением, Юрий ВПотоке.
